⑴ 如何進行財務報表分析
（1）企業財務結構分析。 企業的財務結構，指企業全部的資金來源中負債和所有者權益二者各占的比重及其比例關系，有時還包括各類資產的構成。財務報表分析首先要對企業的財務結構進行分析，從總體上了解和評價企業的財務結構是否健全，資源配置是否合理，財務實力及其安全性、平衡性的高低，企業償債能力的大小和強弱等。如果企業的財務結構比較健全，則必然擁有雄厚的實力，能夠承擔經營或財務上的風險，並能夠應付來自外界的沖擊。分析企業的財務結構，就是要通過各項比率之間的關系，了解其財務結構是否健全，衡量企業承擔風險的能力，並通過對各項指標的分析，結合企業的實際情況，確定最佳的財務結構。這種分析不僅對企業管理者加強經營控制，實現財務狀況的良性循環具有輔助決策作用，而且對使用者搞好企業的其他有關信息預測分析，進行經營決策具有非常重要的意義。 財務結構分析是指對企業的資產、負債、所有者權益三者之間的比例關系進行分析。 （2）企業償債能力分析。 償債能力是現代企業財務能力體系的重要組成部分，是企業財務能力的基本反映。企業償債能力的分析具有十分重要的意義。對企業內部而言，通過測定企業償債能力，有利於企業科學合理地進行籌資決策和投資決策；從企業外部來看，債權人最關心的是企業償債能力的強弱，因為這是他們的投資能否如期收回的主要依據。償債能力分析是指企業償還所欠債權人債務的能力分析，包括短期償債能力分析和長期償債能力分析兩個方面。 短期償債能力指企業在短期債務到期時可以以現金償還負債的能力。短期償債能力體現在企業流動資產與流動負債的對比中，反映企業流動資產對償付流動負債的保證程度。只有科學地揭示流動資產與流動負債之間的內在聯系及數量關系，掌握其變化規律，才能正確地評估企業的短期償債能力，從而有效地發揮企業短期償債能力的作用。由於流動資產和流動負債是短期償債能力分析中的兩個基本要素，因此將流動資產與流動負債進行對比，可以大致反映企業的短期償債能力。採用的指標主要有營運資金、流動比率、速動比率等。 償債能力分析還包括長期償債能力的分析。由於企業對一筆長期債務總是負有兩種責任：一種是償還債務本金的責任；另一種是支付債務利息的責任。因此，分析一個企業的長期償債能力，主要是為了確定該企業償還債務本金與支付債務利息的能力。分析企業長期償債能力有兩個方面：一是分析利潤表反映的長期債務償還能力；二是分析資產負債表反映的長期債務償還能力。這兩方面都應結合企業的獲利能力和資產結構一起分析，從而正確評價企業的長期償債能力。 （3）企業盈利能力分析。 盈利能力是指企業在一定時期內賺取利潤的能力。不論投資者、債權人還是企業管理者，都非常關心企業的盈利能力。一定時期包括兩個層次的內容：其一是企業在一個會計期間內從事生產經營活動的獲利能力的比較與分析；其二是企業在一個較長時期內穩定獲取較高利潤能力的分析。盈利能力對於企業來說是至關重要的，企業從事生產經營活動的根本目的就是獲取數量可觀的利潤和維持企業穩定、持續的經營和發展。投資者投資的目的在於獲得最大的回報，因而他們最為關心企業的盈利能力；債權人特別是長期債權人的利息收益和債權收回也最終取決於企業能否盈利，因此，他們也會關心企業的盈利能力；企業管理者為了衡量業績，發現問題，履行經營責任，當然同樣會非常關心企業自身的盈利能力。總之，盈利能力分析是企業管理當局及各利害關系人最為關注的財務報表分析內容之一。對企業管理者來說，無論是資產結構的分析，還是償債能力的分析等，其根本目標都是為了通過分析改善企業財務結構，提高償債能力和經營能力，從而最終提高企業盈利能力，以保持企業的穩定發展。在盈利能力的分析中，既可以對絕對數指標進行分析，又可以對相對數指標進行分析，但比較而言，相對指標的分析比絕對指標分析更有意義。通常，從企業營業收入、投資報酬、財務杠桿、每股盈餘等方面入手，來評價企業的盈利能力。 （4）企業營運能力分析。 企業營運能力是指企業充分利用現有資源創造社會財富的能力，具體指企業各項營運資產的周轉效率。營運資金指維持企業日常經營正常運行所需要的資金，它指企業的流動資產減去流動負債後的余額。這一觀點為企業會計人員、一般信用調查人員、短期債權人及投資分析人員所主張，因為這些人員最關注的是企業的財務狀況、信用狀況及其短期償債能力，而且只有扣除流動負債後的流動資產凈額才是企業可以真正自由運用的資金。企業的日常經營活動在企業財務報表上直接反映為企業營運資金及其各項目的變化，通過對企業營運資金的分析，報表使用者可以得到各自關注的有關企業財務狀況和經營狀況的信息。企業管理人員可以通過營運資金分析考核營運資金運用效率，並以此作為財務決策的重要依據；短期債權人或信用調查人員可以通過營運資金分析判斷企業的短期償債能力和經營效果，以此作為其發放信用的依據；長期債權人或股東則可以通過營運資金分析，判斷企業的付息和償債能力等等。 （5）企業發展趨勢分析。 企業發展趨勢分析是指通過對企業財務報表的綜合分析來預測未來，以幫助企業管理當局規劃未來，幫助投資人、債權人以及有關各方進行有效決策。
⑵ 如何根據財務報表來分析一隻股票
分析公司財務報表是股票投資決策的一個必要條件，但不是充分條件。
首先分析公司財務報表非常重要，它是我們做出投資決策的關鍵依據。
我認為，財報報表主要是反映了四個方面的主要內容：
一、人。財務報表中一般都詳細分析了上市公司的董事長、高級管理層、獨立董事、員工總數、前十大股東、股東戶數、技術領頭人和審計師這些人的基本情況。做企業看似是做產品，其實也是在做人。一個好的管理團隊，我們有理由相信公司的業績是有保證的。比如格力的董明珠，福耀玻璃的曹德旺，他們的名字已經融入了企業的經營之中，投資他們的企業，大概率是不會虧錢的。
其次，股票投資決策不能忽視突發的重大事項對供需關系的影響。
⑶ 股票財務報表分析
上市公司的財務報表是公司的財務狀況、經營業績和發展趨勢的綜合反映，是投資者了解公司、決定投資行為的最全面、最翔實的、往往也是最可靠的第一手資料。
了解股份公司在對一個公司進行投資之前，首先要了解該公司的下列情況：公司所屬行業及其所處的位置、經營范圍、產品及市場前景；公司股本結構和流通股的數量 ；公司的經營狀況，尤其是每股的市盈率和凈資產；公司股票的歷史及目前價格的橫向、縱向比較情況等等。
財務報表各項指標：
營利能力比率指標分析
營利公司經營的主要目的，營利比率是對投資者最為重要的指標。檢驗營利能力的指標主要有：
1．資產報酬率 也叫投資盈利率，表明公司資產總額中平均每百元所能獲得的純利潤，可用以衡量投資資源所獲得的經營成效，原則上比率越大越好。
資產報酬率＝（稅後利潤÷平均資產總額）×100%
式中，平均資產總額＝（期初資產總額＋期末資產總額）÷2
2．股本報酬率指公司稅後利潤與其股本的比率，表明公司股本總額中平均每百元股本所獲得的純利潤。
股本報酬率＝（稅後利潤÷股本）×100% 南方財富網www.southmoney.com
式中股本指公司光碟按面值計算的總金額，股本報酬率能夠體現公司股本盈利能力的大小。原則上數值越大約好。
3．股東權益報酬率 又稱為凈值報酬率，指普通股投資者獲得的投資報酬率。
股東權益報酬率＝（稅後利潤-優先股股息）÷（股東權益）×100%
股東權益或股票凈值、普通股帳面價值或資本凈值，是公司股本、公積金、留存收益等的總和。股東權益報酬率表明普通股投資者委託公司管理人員應用其資金所獲得的投資報酬，所以數值越大越好。
4．每股盈利 指扣除優先股股息後的稅後利潤與普通股股數的比率。
每股盈利＝（稅後利潤-優先股股息）÷（普通股總股數）
這個指標表明公司獲利能力和每股普通股投資的回報水平，數值當然越大越好。
5．每股凈資產額 也稱為每股帳面價值，計算公式如下：
每股凈資產額＝（股東權益）÷（股本總數）
這個指標放映每一普通股所含的資產價值，即股票市價中有實物作為的部分。一般經營業績較好的公司的股票，每股凈資產額必然高於其票面價值。
6．營業純益率 指公司稅後利潤與營業收入的比值，表明每百元營業收入獲得的收益。
營業純益率＝（稅後利潤÷營業收入）×100%
數值越大，說明公司獲利的能力越強。
7．市盈率 市盈率又稱本益比，是每股股票現價與每股股票稅後盈利的比值。
市盈率＝（每股股票市價）÷（每股稅後利潤）
市盈率通常用兩種不同的演算法，市盈率（1）使用上年實際實現的稅後利潤為標准進行計算，市盈率（2）使用當年的預測稅後利潤為標准進行計算。
市盈率是估算投資回收期、顯示股票投機價值和投資價值的重要參考數據。原則上說數值越小越好。
⑷ 如何對上市公司的財務報表進行分析
研究公司的內在價值是價值投資的基礎。做價值投資肯定是要研究一個上市公司的經營狀況的，從而更好的判斷一個公司的內在價值，做出值不值得投、什麼時候投的投資決策。所謂「謀定而後動」，在做投資前做好研究才會笑對波動，淡看喧鬧。
很多人認同價值投資理念，但對單個公司研究卻無從下手，而研究公司的內在價值又是價值投資的基礎。
針對以上情況，本人宮毫深見股市將以伊利股份為例，手把手跟大家一起從頭開始研究這家上市公司情況，力求數據圖表說話，簡潔明了易懂的表達，讓大家知道從何下手，如何分析上市公司經營情況。
財務報表分析方法基本程序深見股市：
一、短期償債能力分析
1. 營運資本＝流動資產－流動負債
2. 流動比率＝流動資產÷流動負債
3. 速動比率＝（流動資產－存貨）÷流動負債
二、長期償債能力分析
1. 資產負債率＝（負債總額÷資產總額）×100%
2.產權比率＝（負債總額÷所有者權益總額）×100%
三、資產運用效率分析
1. 總資產周轉率＝主營業務收入÷總資產平均余額
其中：總資產平均余額＝（期初總資產＋期末總資產）÷2
總資產周轉天數＝計算期天數÷總資產周轉率
2. 流動資產周轉率＝主營業務收入÷流動資產平均余額
其中：流動資產平均余額＝（期初流動資產＋期末流動資產）÷2
流動資產周轉天數＝計算期天數÷流動資產周轉率
3. 固定資產周轉率＝主營業務收入÷固定資產平均余額
其中：固定資產平均余額＝（期初固定資產＋期末固定資產）÷2
固定資產周轉天數＝計算期天數÷固定資產周轉率
4. 應收賬款周轉率＝主營業務收入÷應收賬款平均余額
其中：應收賬款平均余額＝（期初應收賬款＋期末應收賬款）÷2
應收賬款周轉天數＝計算期天數÷應收賬款周轉率
四、獲利能力分析
1. ① 銷售毛利額＝主營業務收入－主營業務成本
銷售毛利率＝銷售毛利額÷主營業務收入×100%
2. 銷售凈利率＝凈利潤÷主營業務收入×100%
3. 總資產收益率＝收益總額÷平均資產總額×100%
其中：收益總額＝息稅前利潤
五、投資報酬分析
1. ① 財務杠桿系數＝普通股每股收益變動率÷息稅前利潤變動率
② 財務杠桿系數＝變動前的息稅前利潤÷變動前的稅前利潤
2. ① 凈資產收益率＝凈利潤÷平均所有者權益×100%
其中：平均所有者權益＝（期初所有者權益＋期末所有者權益）÷2
② 凈資產收益率＝資產凈利率×權益乘數
其中：資產凈利率＝銷售凈利率×總資產周轉率
權益乘數＝1÷（1－資產負債率）
所以：
③ 凈資產收益率＝銷售凈利率×總資產周轉率×權益乘數
⑸ 如何快速分析上市公司財務報表
重點關注的財務指標: 1.凈資產收益率是凈資產創造價值能力的體現，也是能真正如實反映企業經營情況的指標。投資的本質就是賺錢，投入多少錢，每年能賺多少，是最直觀的。所以凈資產收益率是反映企業盈利能力最重要的指標。另外，高凈資產收益率表明企業具備獲取超額利潤的能力，這種情況如果能持續，說明企業擁有一定的壁壘，ROE越高表明壁壘越強大，未來持續獲得超額利潤的可能性也越大 2凈利潤增長率 凈利潤增長率是反映企業成長性的重要指標之一。但高凈利潤增長率並不代表股東一定能獲得高回報，具體情況具體分析。 3毛利率 毛利率是考察企業盈利能力的一個重要的指標，不同行業毛利率差別較大，當然越高越好，象茅台這樣毛利率高達50％以上的企業，很可能就是好的投資標的。 4.凈利率 凈利率比較綜合地反應企業盈利能力，是影響企業實際營運績效的主要指標。通常凈利率越高越好，但不同行業凈利率應有不同的標准。有些行業凈利率很低，但資產周轉率高、營業收入高，則一樣很有投資價值，家電連鎖業就是典型代表。 5每股凈財產 每股凈資產重點反映股東權益的含金量，它是公司歷年經營成果的長期累積。所謂路遙知馬力，無論你公司成立時間有多長，也不管你公司上市有多久，只要你的凈資產是不斷增加的，尤其是每股凈資產是不斷提升的，則表明公司正處在不斷成長之中。 6.每股未分配利潤 每股未分配利潤，是指公司歷年經營積累下來的未分配利潤或虧損。它是公司未來可擴大再生產或是可分配的重要物質基礎。與每股凈資產一樣，它也是一個存量指標. 7.每股收益和市盈率 每股收益是目前股市最常用和流行的指標，它能使投資者對上市公司的業績回報一目瞭然。市盈率＝每股股票市價÷每股收益。這一指標直觀地反映了普通股票的市場價格與當期每股收益之間的關系。採用這兩個指標，評價績優股簡單且直觀。 8.每股公積金 知道這個就是為了了解股票分紅派息送轉能力每股公積金=累計的公積金/總股本 ★ 基本面選股，技術面選時。
⑹ 大家都是怎麼分析股票公司的財報的
我一般不自己分析，我都是通過股查查看的，分析很可觀准確。
⑺ 股票財務報表怎麼看
對於股票投資者來說，之所以要查看一家上市公司的財報，就是為了了解這家公司的經營狀況和發展前景。所以我們要在看財報的時候，提出這家公司需要多少資金來開展業務，又是從哪裡籌集資金，每年能獲得多少收入，又能有多少凈利潤，業務的未來前景怎樣等問題。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計其實，最直觀的股票分析就是分析財務報表。不同的人，都可以從財務報表中獲得有用的信息。比如經營者，可以通過財務報表分析，將財務報表數據轉換成有用的信息，幫助經營者使用財務報表改善決策；而投資者，也就是我們這些股民，則可以通過財務報表分析，獲得公司內部最真實的情況，確定是否購買股票。
我們應看一張報表去確定要交易的個股可以通過表裡面比較重要的指標來判斷：一般一套完整的財務報表包括四表一註：資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表，附註。
學會計、看報表，會分析，可以到恆企教育學習，恆企教育有效融合直播課，錄播課，雙師課堂，情景課堂等教學模式，讓學員們能夠隨時隨地享受個性化、高清高質的教學內容，能夠自由地選擇和規劃自己的學習方案，能夠突破時間和空間的限制，最大程度地享用優質的會計教學資源。
⑻ 股票財報如何分析
股票才把如何分析，如果分析它的財報的話，除非扣除他的發型利潤或者他的所有的費用的凈利潤來分析他這只股票的好壞。