A. 債券基金需要繳納債券利息所得稅嗎
一、債券利息是否征稅，取決於債券的性質：
1、國債利息收入免徵所得稅，其他債券的利息收入，企業收入的記入應納稅總額按企業適用的所得稅稅率25%納稅，個人收入的按20%計算個人所得稅。
2、財政部、國家稅務總局《關於地方政府債券利息所得免徵所得稅問題的通知》：
1）對企業和個人取得的2009年、2010年和2011年發行的地方政府債券利息所得，免徵企業所得稅和個人所得稅。
2）地方政府債券是指經國務院批准，以省、自治區、直轄市和計劃單列市政府為發行和償還主體的債券。
二、債券的種類及征稅范圍：
深市債券分為：國債、地方政府債、企業債、公司債、可轉債、分離交易可轉債、中小企業私募債等。除國債和地方政府債免繳利息所得稅外，其餘債券都需要繳納利息所得稅。
三、各類債券的所得稅稅率、所得稅的代扣代繳義務人：
1、個人和證券投資基金，繳納個人所得稅，稅率為20%，其中
A,持有的企業債券，由兌付機構（一般為證券公司）在債券付息時代扣代繳個人所得稅。
B,持有的其他類型債券，包括公司債、可轉債、分離交易可轉債、中小企業私募債等債券，由發行人在債券付息時代扣代繳個人所得稅。
2、QFII、RQFII,繳納企業所得稅，稅率為10%，由發行人在債券付息時代扣代繳企業所得稅。
B. 公募基金的買賣標准：公募基金在買賣股票中除了雙十限制外還有什麼限制有人說基金無法做到T+0，為何
公募基金的投資限制主要如下：
（1）本基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產凈值的10％； （2）本基金與由基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司發行的證券，不得超過該證券的10％； （3）本基金進入全國銀行間同業市場進行債券回購的資金余額不得超過基金資產凈值的40％； （4）本基金持有的現金和到期日在一年以內的政府債券為基金資產凈值5％以上； （5）本基金不得違反《基金合同》關於投資范圍、投資策略和投資比例的約定； （6）本基金在任何交易日買入權證的總金額，不超過上一交易日基金資產凈值的0．5％，基金持有的全部權證的市值不超過基金資產凈值的3％，基金管理人管理的全部基金持有同一權證的比例不超過該權證的10％。法律法規或中國證監會另有規定的，遵從其規定； （7）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不得超過本基金的總資產，所申報的股票數量不得超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；
除以上幾條外，還有同日不得反向交易，各基金不得在同日進行反向交易，不得買賣關聯方股票，各公募基金之間必須實施公平交易原則，以及不得參與炒新、不得在5%以上買入創業板股票等要求。
C. 基金怎麼都要繳納增值稅
你好，公募基金不需要繳納增值稅，私募基金需要繳納增值稅。財稅（2016）36號文件附3，第二十二條第4點：證券投資基金（封閉式證券投機基金、開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券免徵增值稅。
證券會監督指導的中國證券投資基金業協會出台的《關於證券投資基金增值稅核算估值的相關建議》也明確規定：基金買賣股票、債券的差價收入免增值稅。
然而，根據財稅（2016）140號文件，財稅（2017）56號文件，以及地方稅務局以內部意見為由，自2018年1月1號起要求私募證券投資基金買賣股票、債券的價差繳納增值稅，按照3%的徵收率簡易徵收增值稅；資管產品運營過程中發生的增值稅應稅行為，以資管產品管理人為增值納稅人，私募基金的管理人按照法律法規的規定及稅務機關的要求計算和繳納增值稅及附加稅費。
風險揭示：本信息部分根據網路整理，不構成任何投資建議，投資者不應以該等信息取代其獨立判斷或僅根據該等信息作出決策，不構成任何買賣操作，不保證任何收益。如自行操作，請注意倉位控制和風險控制。
D. 營改增即將實施 基金要繳稅嗎
5月1日起金融業即將實施營改增，投資者關心的是基金產品是否也要繳稅。
對於基金行業，財政部和國稅總局發布的《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（下稱36號文）的相關規定有：對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券免徵增值稅；基金管理費、手續費、投資顧問費及銷售服務費應全額按直接收費金融服務6%的稅率繳稅；基金公司的自營投資業務，按照「金融商品轉讓」這一規定繳納。
對於基金產品、信託計劃、資管計劃等資產管理類產品如何適用增值稅，是否獨立登記納稅，目前36號文並沒有明確說明。中金公司的報告認為，如果資產管理類產品需要繳稅，基金公司等還需考慮征稅對其產品凈值的影響，
一位基金公司財務人員告訴記者，公募產品可能不會作為納稅主體，基金公司的基金產品有成百上千隻，基金公司的財務人員很難去確定在某一隻基金產品上的房租、差旅費是多少，同樣銷項稅也難以分攤，增值稅的徵收不太現實。
中金公司也認為，基金產品本身不是獨立法人，產品投資人中較大一部分是個人投資者，對其徵收增值稅的可能性較小；但是，穿透原則後，如果購買資產管理產品的投資者不是個人而是商業銀行等機構投資者，具體如何處理還需細則說明。
因此，基金的專戶產品可能要區別對待，「一對一」的專戶產品是委託人專門委託給基金公司管理而成立的產品，這個有可能要繳增值稅；而對於一些專戶產品的稅收部分可能體現在凈值核算中，銀行理財委外投資的「一對一」和「一對多」專戶產品都體現在基金凈值的計算中。
目前不少銀行機構通過投資貨幣市場基金和債券基金避稅。中金公司認為，營改增實施後，由於基金本身不繳增值稅，基金分紅對於銀行而言可能仍免收所得稅，那麼銀行通過投資貨基和債基來間接投資各類型債券依然可以享受免稅優惠，投資貨基和債基對銀行而言仍具有吸引力。
E. 到底私募證券投資基金只投滬深A股股票需不需要繳納增值稅
（一）根據《關於資管產品增值稅有關問題的通知》(財稅〔2017〕56號)，自2018年1月1日起，私募基金管理人運營私募基金過程中發生的增值稅應稅行為，暫適用簡易計稅方法，按照3%的徵收率繳納增值稅。
（二）根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）,對證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券所取得金融商品轉讓收入免徵增值稅。
（三）根據《中華人民共和國證券投資基金法》（2003年10月28日第十屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過2012年12月28日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議修訂）第二條，證券投資基金包括公開及非公開募集資金設立的證券投資基金，即公募證券投資基金和私募證券投資基金。
F. 一文看懂：私募基金增值稅怎麼交
根據不同分類交稅。
增值稅是針對應稅行為徵收的間接稅，納稅人如何繳納增值稅，取決於其具體的增值稅應稅行為。財政部稅政司《關於財稅[2016]140號文件部分條款的政策解讀》也明確規定「應根據取得收益的性質，判斷其是否發生增值稅應稅行為，並應按現行規定繳納增值稅」。
根據《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》對於「金融服務」的分類，私募基金增值稅應稅行為主要表現為：
（1）貸款服務
私募基金將資金貸與他人使用而取得利息收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入、買入返售金融商品利息收入等，均需按照「貸款服務」繳納增值稅。
其中，上述的「保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等」系指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。
換而言之，如果私募基金投資於銀行委貸、企業債券等取得的利息或具有利息性質的收入，應當繳納增值稅。考慮到私募基金管理人就「貸款服務」可取得的進項稅抵扣有限，財稅[2017]56號文之「按照3%的徵收率繳納增值稅」的規定，實質上降低了「貸款服務」增值稅稅負。
需要提醒的是，根據《營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定》，私募基金因投資國債、地方政府債取得的利息收入免徵增值稅。
（2）金融商品轉讓
根據《營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定》規定，證券投資基金（封閉式證券投資基金，開放式證券投資基金）管理人運用基金買賣股票、債券取得的金融商品轉讓收入，免徵收增值稅。
鑒於《證券投資基金法》已經明確將私募基金納入證券投資基金範疇，私募基金買賣股票、債券取得的金融商品轉讓收入，同樣適用上述免徵增值稅優惠政策。
至於私募基金因買賣外匯、非貨物期貨等其他金融商品取得金融商品轉讓收入，則應當按照財稅[2017]56號文計征增值稅。
當然，私募基金在持有股票期間，可能會取得股票分紅。由於股票分紅不屬於保本性收益，根據財稅〔2016〕140號文，該等股票分紅不屬於增值稅征稅范疇。
(6)公募基金買賣股票債券免稅擴展閱讀
註：這里假設增值稅附加=應納稅額×12%。實踐中各地增值稅附加率會有所不同。
（一）契約型私募基金A當期收到基金管理費50萬元（無進項稅額）。另外當期買賣公司債，買入價1000萬元，賣出價1100萬元。期間收到公司債利息50萬元，另收到所持有國債利息30萬元。
【1.管理費】
50萬元為直接收費金融服務銷售額，按照一般計稅方法，6%稅率計算應納稅額。
應納稅額=[含稅銷售額÷（1+稅率）×稅率-當期進項稅額] ×（1+增值稅附加稅率）
=[50÷（1+6%）×6%－0] ×（1+12%）
約3.17萬
納稅主體：該契約型基金的管理人。
【2.債券買賣價差】
1100-1000=100萬元為該金融商品轉讓行為的銷售額，按照簡易計稅方法，3%徵收率計算應納稅額。
應納稅額=含稅銷售額÷（1＋徵收率）×徵收率×（1+增值稅附加稅率）
=100W÷（1+3%）×3% ×（1+12%）
約3.26萬
納稅主體：該契約型私募基金的管理人。
【3.債券利息】
企業債利息50萬元為貸款服務的銷售額，國債利息收入免稅。按照簡易計稅方法，3%徵收率計算應納稅額。
應納稅額=含稅銷售額÷（1＋徵收率）×徵收率×（1+增值稅附加稅率）
=50W÷（1+3%）×3% ×（1+12%）
約1.63萬
納稅主體：該契約型私募基金的管理人。
（二）有限合夥型私募基金當期買賣地方政府債，買入價500萬元，賣出價502萬元。該有限合夥企業為一般納稅人。
【債券買賣價差】
502-500=2萬元為該金融商品轉讓行為的銷售額。本案例應按照一般計稅方法6%稅率計算應納稅額。
應納稅額=[含稅銷售額÷（1＋稅率）×稅率-當期進項稅額]×（1+增值稅附加稅率）
=[20000÷（1+6%）×6%-0] ×（1+12%）
約1267.92元
納稅主體：該有限合夥企業。
G. 5%以上持股基金買賣股票要不要公告
5%以上持股基金買賣股票不需要公告
公募基金的投資限制主要如下：
（1）本基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產凈值的10％； （2）本基金與由基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司發行的證券，不得超過該證券的10％； （3）本基金進入全國銀行間同業市場進行債券回購的資金余額不得超過基金資產凈值的40％； （4）本基金持有的現金和到期日在一年以內的政府債券為基金資產凈值5％以上； （5）本基金不得違反《基金合同》關於投資范圍、投資策略和投資比例的約定； （6）本基金在任何交易日買入權證的總金額，不超過上一交易日基金資產凈值的0．5％，基金持有的全部權證的市值不超過基金資產凈值的3％，基金管理人管理的全部基金持有同一權證的比例不超過該權證的10％。法律法規或中國證監會另有規定的，遵從其規定； （7）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不得超過本基金的總資產，所申報的股票數量不得超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；
H. 什麼是公募基金、私募基金、股票基金和債券基金等
公募基金是指對大眾發行的基金，私募基金是只對個別投資者和機構發行的基金。一般來說公募基金監管嚴格，私募基金風險較大，不過私募基金是按基金盈利情況給基金經理提成的，而公募基金是按規模拿提成的，所以一般來說私募基金的管理水平高，收益也高，但是風險也大一些。股票型基金就是60%以上投資於股票，債券型基金好象是70%投資於債券上了。股票基金的風險遠大於債券基金(其實就是拿著你的錢買了一堆股票)當然收益也高，債券基金風險低收益穩定，特別是在降息之後債券基金是優於貨幣基金(余額包)的。
關於投資還有什麼不懂的可以直接私信問我。
I. 我們個人理財購買的公募基金經常被用來做什麼了
一般用來買股票，如果是股票型基金，主要是買股票，如果是混合型基金，股票與債券都買，債券型基金就是買債券型基金，貨幣型基金，就是主要投資於短期貨幣工具（一般期限在一年以內，平均期限120天），如國債、央行票據、商業票據、銀行定期存單、政府短期債券、企業債券（信用等級較高）、同業存款等短期有價證券。