❶ 借款和備用金的管理制度
有一定的區別
保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結算需要而准備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
❷ 誰有完整的項目部備用金管理制度，是工地和公司總部離很遠的那種工程備用金管理制度
我幫你擬一個吧：
一、為了加強項目部備用金管理，保證備用金的合理使用和保管安全，特製定本制度。
二、項目部設置備用金管理員，由**崗位人員擔任，統一負責備用金領用、保管、發放、報賬等事宜。項目部其他人員需使用備用金的，按本制度向備用金管理員借領並報賬。
三、項目部向總公司領用備用金時，由備用金管理員按總公司規定填寫領用單據，經項目部經理審核簽字後，報總公司審批並領取。
四、項目部人員在辦理下列工作事項時可以借領備用金：
1、采購零星辦公用品和支付辦公室零星費用；
2、外埠出差；
3、。。。。。
五、項目部人員借領備用金時，填寫「備用金借款單」（格式見附件），由分管領導審核，經項目部經理批准後，向備用金管理員領取現金或支票。
六、借領人在完成相關工作事項後七日內（特殊情況經經理同意後可延至三十日內），按總公司規定報銷流程，填報報銷單，在項目部經理審批簽字後，交備用金管理員沖銷借款。所借款項，不足報銷額，備用金管理員予以補齊；尚有結余的，借領人應同時歸還。
備用金管理員在收到報銷單和歸還結余現金時，應開具收據。原「備用金借款單」不退。
七、未在規定時間內沖銷歸還借款的，不得新借備用金。單個員工備用金余額不得超過**元。
八、備用金管理員負責將員工報銷單統一報送至總公司報賬，沖銷向總公司的備用金借款。
九、備用金一般存入項目部賬戶，辦公室內放置的現金不得超過**元。過多存放現金，出現被盜、遺失狀況的，由備用金管理員自行負責。
十、任何人不得將備用金挪作私人事務使用。
十一、備用金管理員建立備用金台賬，逐筆登記備用金收支結余情況，並登記與總公司、與借領員工的往來情況，相關借款單、收據、銀行單據、對賬記錄等均按順序整理，每月裝訂歸檔。
十二、備用金使用保管情況在每年三月末、九月末進行一次賬目核對檢查和現金盤點，形成檢查盤點記錄。檢查盤點工作由**崗位人員負責，會同備用金管理員一同進行。
❸ 酒店前台備用金制度
酒店備用金管理制度
目的：備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉並遵守此制度。
1.備用金的申請
（1）要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。
（2）財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。
（3）經過審批同意後，申請人可到財務部出納處領取備用金。
（4）申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人（簡稱保管人），保管人負責備用金的完整和安全。
2.備用金的保管使用
（1）設立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用，不得出現佔用、挪用備用金的情況。
（2）財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一起清點備用金，並填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
（3）在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被佔用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長款情況則要求保管人解釋原因。
（4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。
（5）如果備用金一直都發生短缺、佔用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰（經濟處罰是短缺、佔用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最後警告等處罰）。
（6）保管人在使用備用金時，可用符合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷後到出納處領取相應的報銷金額。
3.備用金的歸還
（1）保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
（2）財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
❹ 定額備用金管理制度與非定額備用金管理制度的區別
根據備用金的管理制度，備用金的核算分為定額備用金制和非定額備用金制。
定額備用金制就是企業的會計部門協同使用備用金的單位，根據日常零星開支的需要，事先核算備用金定額。有使用備用金單位填制借款單一次領出現金，報銷時由會計部門根據審核後的報銷憑證，用現金補足備用金定額。
非定額備用金是指滿足臨時性需要而暫付給有關部門和個人現金，事後經批准實報實銷。
❺ 備用金是否遵循現金管理制度
備用金主要用於小額零星報銷費用支出，其使用范圍為：除工資統發項目外的國家規定對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；其他確需支付現金的支出等。
備用金遵循備用金管理制度！
備用金管理制度
1.目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特製定本制度。
2.名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續
5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取「借款單」，財務人員根據實際需要向借款人發放「借款單」，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批准後，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字後的「借款單」各項內容是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。
5.2 借款人員完成業務後應在三日內到財務部辦事處索取「報銷單」，填寫好「報銷單」的各項規定內容，並經主管經理審批後，再將「報銷單」返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤後，辦理報銷手續。
5.3 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱「備用金」台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷年借款。
希望上述回答對您有所幫助！