『壹』 谁知道美国特拉华州公司的税收及报税时间
美国特拉华州拥有一系列公司税收优惠。特拉华州没有国家的销售税，对于小企业来说，美国特拉华州的特许经营税是很低的。非居民在特拉华州不缴纳个人所得税。所有在美国特拉华州成立的企业都必须提交年度报告并缴纳特许经营税。所有非豁免内资企业的年报申报费为$
50.00加税。美国特拉华州公司税务申报不迟于每年的3月1日。对于使用授权股票方法的公司，最低的特拉华公司税为$
175.00，使用假定票面价值资本法的公司最低税为$
350.00。所有使用这两种方法的公司最高税率都是180,000美元。特拉华州企业所得税纳税人支付5,000.00美元或以上，按6月1日的季度分期支付预算税，40%到期，9月1日到期20%，12月1日到期，20%到期，3月1日到期。3月1日或之前的年度报告是$
125.00每月1.5%的利息适用于任何未付的税收余额。
『贰』 关于美国公司报税问题
美国报税基本知识：
美国政府的财政收入，绝大部分来自税收，其中个人所得税占得比例最大。个人所得税包括联邦税、州税和地方税。联邦税率全国一致，但州税率和地方税率各地不同。有些州甚至没有州税，如阿拉斯加、佛罗里达、内华达、德克萨斯和华盛顿等州。有些州虽有州税，但只限股息和利息收入，如新罕布什尔和田纳西等州。此外，每个人还需缴社会安全税。
美国0的税收机构是国税局（IRS）。这是最令美国人闻之色变的机构。每年缴税的最后期限，为4月15日午夜12点，晚交或少交都将面临罚款，甚至触犯法律。美国财政部税务署每年都会随机抽查一定数量的税表，非法逃税漏税一旦被查出，除要缴纳数倍的巨额罚款外，还可能被判刑入狱。对想申请在美永久居留的外国人而言，报税历史也是移民局必然要询问的一个重要内容。
留学生一般收入微薄，但仍有可能被缉查，曾经有漏报实习收入两千元而被通缉的例子。所以，留学生一定要遵守美国的法律，需缴税时就缴税，千万不可掉以轻心，更莫以税小而不报，否则很可能会给自己带来麻烦。近年来，国税局已高度电脑化，雇主或奖学金发给机构的申报结果，如与你自己的申报不符，很容易被对比查出。而且，不论是否美国公民，也不论收入是否合法，均不得逃税漏税。
对外国人的报税身份，国税局与移民局规定不同，不是以有无居留权为标准，而是按居住外国人（Resident Alien）和非居住外国人（Non-Resident Alien）加以区别，填税表前一定要先弄清楚自己属于哪一种。居住外国人和非居住外国人的主要区别，系以申报人在美实际居留时间为准。一般而言，持F签证的留学生来美超过5年者；持J签证的访问学者来美2年以上者；持M签证合乎上述任何一项者，均属居住外国人身份。在报税上，非居住外国人报税比居住外国人有一些优惠。第一，来自美国以外的奖学金和收入不必申报；第二，银行存款利息可免税，但开户时应填写W-8表，说明自己的非居住外国人身份；第三，不须缴纳社会安全税。
以非居住外国人身份报税，需要填写两项表格：一个是1040NR税表；一个是个人资料表，要填姓名、国籍、住址、护照号码、来美时间、预定居留时间、社会安全号码、签证种类与号码，以及所在学校、系别和指导教授的姓名、地址与电话等资料。要指出的是，非居住外国人仅能申报自己一人的税务，配偶与子女不得一起申报。这也就是说，1040NR表只能一人填一份。如配偶也有收入，且两人均为非居住外国人身份，则每人都需填报一份1040NR表。如有一人满足居住外国人的条件，全家或可按居住外国人身份报税，但失去某些报税优惠。较好的办法是，满足居住外国人条件的非学生配偶与子女合填无优惠的1040或1040A表，学生自己则填可享受优惠的1040NR表。当然，到底如何填报，还应根据收入情况选择，以达合法少交税的目的。
若被国税局定义为居住外国人身份，则所有收入均须申报，还得缴社会安全税。以居住外国人身份报税有三种税表可选，但不必填写个人资料。第一种为1040EZ税表。该表最为简单，但申报者必须是未婚，只申请个人宽减额，综合收入低于五万美元，来源仅为薪金和奖学金以及少于四百美元的银行或其他投资所得利息，填此种税表只能获得标准扣除额。第二种是1040A税表。它与1040EZ表的不同，在于已婚或有抚养子女者，可申请抚养人的宽减额。第三种是1040税表。该表项目繁多，但扣除额项目也多。
每年1月底前，收入来源各单位将会寄给你薪资所得凭单，即W-2表，上面记录有收入总额以及被扣除的个人所得税额和社会福利税额。领全额奖学金的人，则会收到另一种形式的扣缴凭单，即1042S表。在银行有存款的人，还会收到利息收入单，即1099INT表，上面列有所获利息及预扣金额。开户时如填写W-8表，声明自己的非居住外国身份者，银行则免除预扣所得税。
美国政府与许多国家签有免税条约，对在美国的外国人有不同的免税条款。有关中国公民的免税条约，主要有三项：一是在美居住一年之内不超过一百八十三天者，所有收入免税；二是访问学者与交换学者的收入可免税三年；三是奖学金和用以维持学习、研究与实习的国外收入。在美国的个人服务收入头五千元免税。不过，要注意各学校对教学助理和研究助理的收入规定有所不同。有些学校把其看成奖学金，有些学校把其看作个人服务收入。如学校寄给你的是W-2表，就是将其作为个人服务收入；如是1024S表，则是将其看成奖学金。还要指出的是，如以居住外国人身份报税，将无法享受免税条约的优惠。
各种报税的表格，年初即可在学校图书馆、外籍学生办公室等处免费获得，各地邮局、银行、公共图书馆等处也可免费得到。此外，还可打电话向国税局索取，号码是1-800-TAX-FORM。该号码也提供各种报税说明的小册子。经验上，最好能早点取得税表，以免因税表缺货而延误了报税期限。同时，国税局还税务咨询服务电话专线，号码是1-800-829-1040。
当打电话向国税局咨询时，国税局有义务为你解答问题，而且你也无需透露自己的姓名、电话、地址等资讯。在国税局介绍各种报税要点的小册子中，有两本对外国人最有用，一本是《外国人报税指南》（Publication 519）、一本是《美国税收条约》（Publication 901）。索要以上两种小册子，打以上两个免费电话均可。
该缴多少税计算起来并不复杂，通常是将纳税人一年的总收入，减去各种不需缴税的收入，剩下的部分就是需要缴税的收入。纳税率为一个阶梯函数，随需缴税收入的增加而增加，从零到百分之三十。国税局印有纳税表，根据需要缴税的收入可在表中直接查出要缴多少税。不过，国税局每年对各种免税收入和纳税率都略有修改，填表时要以当年的规定为准。
所以到底缴税多少，不是由个人的全年总收入决定，而是由需要缴税的收入决定。报税的技巧就在于利用国税局的各种规定，找出最适合自己的填报法，以使各种不需缴税的收入最大，这样就可少缴不少税款。在美国，有许多书籍专门介绍合法少缴税的方法。有兴趣的读者，不妨阅读一下，掌握报税的技巧。此外，还有专门的报税公司，为不愿费神填表的纳税人服务。一般而言，这些报税公司都知道如何少缴税。大略上，常用的少缴税方法有：把存款存入免税的共同基金帐户，利息可免税；房地产贷款利息亦可免税；普通退休基金则可推迟缴税。此外，逐项减免条款（Itemised Dection）也有许多学问可做，不少开销都可列入其中，如慈善捐款、意外事故、被盗损失、旅行花费等等。甚至雇自己子女作家务，付给他们的工资，也可减少你需要纳税的收入。总之，诚实申报固然是你的义务，但在合法范围内，节税和避税也是你应享有的权益。
报税时，应仔细阅读税表及有关规定。填好税表后，要仔细核对是否有误，并附上相关资料，以免日后补寄。最后，务必将一切表格及所附文件一一复印，并妥善保存至少五年，以防国税局缉查。报税程序，应是先填报联邦税表，得出需缴税收入后，再据此填报州税表。一切都填好之后，应于日四月十五日前寄出，无任何收入的则可在六月十五日前寄出。原则上，越早申报越好，早申报可早退税，迟申报则被罚款。
最后要特别指出的是，持F和J签证的学生和访问学者，不包括他们的家属，在理论上都属非居住外国人，不需缴纳社会安全税，但许多雇主在发薪时却预扣下社会安全税。遇到这种情况，应及时与雇主联系，让其发还所扣款项。若雇主没有退还社会安全税，年终报税时则需填一份843表，同你的1040NR表一起寄给国税局，即可从国税局要回被扣除的社会安全税。但如果你与全家合填1040或1040A表，就无法要回这笔税了。
『叁』 中国公司，在美国上市，本人有期权，期权兑现时如何交税
（1）如果你人是在中国 那你兑现时 应该是不需要像美国政府交税的 但是你必须要向中国的税务局申报您的收入，否则即视为偷漏税。
（2）如果你在美国，根据您的年收入，缴纳股票期权收益的15%-35%（具体数字忘记了）
还有一点要注意的是，美国的股票账户是给客户自己选择是预先缴税还是年终自己向国税局报税，如果你打算在中国申报您的收入，务必选择事后缴税，免去了年终向国税局讨税的麻烦
总之，税交给美国了，就不必再交中国；交中国了，就不必再交美国的。税只交一次
『肆』 中国公司 美国上市 员工手里的股票交易后 缴多少税
按美国的法律是10%
美国股票的红利税税率为25%左右，具体规定应向美国投行咨询，是在交易时直接扣除，美国人扣税当然是进入了美国的“国税
『伍』 美国最常用的税务表格类型，你都弄清楚了吗
首页>财经>连云港用友软件美国最常用的税务表格类型，你都弄清楚了吗？
美国人对每年的报税不胜其烦，不仅要清楚自己会花多长时间填写各类表格，还要了解不同的截止日期，否则罚款罚得让人心痛。下面来get相关的知识，以免在报税时犯错！
最常用的税务表格类型W-2:这张是最重要的税务表格，你需要从你2015年间工作过的公司拿到这个表格。W-2将会显示2015年间你共收入了多少钱，你的所得税、社会安全和医疗保险税的扣缴金额、以及你对退休计划、医疗账户以及儿童看护补偿计划所做的任何贡献都会记录在这张表上。
1095-A：如果你的配偶或是子女是在州或联邦医疗保险市场上购买的医疗保险，那你将会得到一份医疗保险的市场声明。根据这份市场声明，你就可以准确的计算出需要在8962表上所需要填的税收减免额。如果你的医疗保险是通过公司或是雇主购买的，那么你将会收到1095-B或是1095-C表格，但这两个表格并不是报税所需的必要文件。
1099-INT：这张表格显示了你2015年收到的应税利息明细。如果你在任何一个银行账户或是存款证上收入超过10美元的利息，那你将会用到这个表格。如果你在2015年兑现了自己的储蓄债券，你也需要用到这个表格。
1099-MISC：这张表格将会显示你超过600美元的杂项收入或支出。如果你是一个自由职业者或是从事咨询类工作，那你需要用到这张表格。
1099-DIV：这张表格通常由投资公司签发，上面会记录你在过去一年得到的所有资本收入和分红，包括那些你再投资的项目。只有当你的资本收入超过10美金，你才会需要这张表。
1099-B：这张表格通常由股票经纪人签发，它会显示你在2015年期间，在股票交易上的所有收益。任何股票买卖的收益或损失都必须报告在退税表格上。
1099-R：这张表上将会详细列出所有来自养老金、企业年金、退休计划或是寿险保单超过10美金的收入。
1099-G：如果你有领失业保险，你将会需要在这张表上填上失业保险的金额。
1099-C：如果你的债权人撤销了你的债务，那你需要填这张表。通常来说，被撤销的债务被考虑为收入，所以必须报告在你的退税表上。
1098-T：接受高等教育的学生应该会收到学校的这个表格，如果你满足教育相关的税收优惠条件，比如美国机会税收抵免，或是终生学习税收抵免，表格上将会显示你支付的可以抵免的教育费用。
1098-E：如果你正在偿还学生贷款，你将会从债权人处收到一份这个表格，表格上会详细例出你支付的教育贷款相关利息金额。根据你的收入，你或许可以减免你的学生贷款利息以及相关费用。
1098：购买房屋的人会收到抵押贷款公司寄来的1098表格，或是他们公司自己设计的拥有类似功能的表格。表格上会显示2015年你所付的利息金额。如果在去年你支付了超过600美金的利息，抵押贷款公司必须寄给你这个表格。如果你分项扣除，你应该可以抵消这份利息。
2016年的9个重要的报税日期
1月19日星期二，美国国税局开始接受个人电子报税。
2月1日星期一，所有公司必须在这一天前寄出员工的W-2表格，也是商家寄出1099表格（非员工收入、银行利息、股息及退休计划分配额度等）的截止日期。所有这些表格有助于计算总的可征税收入。这也是个体经营户者提交和支付第四季度预估纳税额的截止日期，逾期会受到罚款处理。
2月16日星期二，所有金融机构必须在此日期前寄出1099-B，1099-S和1099-MISC表。出售股票和其它证券获利的纳税人会收到1099-B表，1099-S表涉及房地产交易，1099-MISC显示其他收入如租金、版权、自雇业主收入等。
2月29星期一，有应付余额（balancee）的农民、渔民在这一时间之前必提交个人纳税申报表并支付余款，以避免逾期缴纳被处罚。
4月18日星期一，这是提交2015年个人报税表或要求自动延期6个月申报的最后期限。延期报税仅限延期缴纳报税表，不包括缴纳税款的延期。通常情况下，报税截止日期是在4月15日，不过今年的这一天正好是华盛顿特区的黑奴解放日(EmancipationDay)，因此向后推迟至4月18日。这一天也是2015年纳税人向IRA,RothIRA,HealthSavingsAccount(HSA),SEP-IRA或401(k)存钱的最后期限。申请延期者可晚至10月15日。另外，对于不急等钱用的纳税人，有三年时间可以慢慢申报。不过，这一天是他们提交2012年报税表的最后一天。
4月19日星期二，由于4月18日是爱国者日，因此缅因州和马萨诸塞州的联邦所得税申报表截止日期向后推迟一日。
6月15日星期四，在国外生活的美国公民在这一日期前必须提交个人纳税申报表和纳税额，可申请四个月的延期。
6月30日星期六，国外银行账户总额超过10,000元的纳税人，这是提交2015年海外账户申报（ForeignBankAccountReport，FBAR）的最后期限。另外必须为电子表格，同时不允许延期申报。
10月17日星期一，对于申请延期报税者（包括居住在国外的美国公民），这是提交2015年个人纳税申请表的最后期限。对于申请自动延期的纳税人，这一日期也是向SEP-IRA或401(k)放钱的截止日。
『陆』 美国公司做帐报税需要什么资料
报税需要准备好的材料：
1.社会安全卡号。
2.姓名（拼音），出生日期，护照号码（可直接提供护照扫描件）。
3.中国或美国以外国家的前一年度的税前收入（只需要具体数字），税后收入，和交税数。
4.2013年度有没有回过美国？哪一天进入美国，哪一天离开美国。
5.2013年度，美国以外的国家个人户头有没有超过$10000美金以上的流水额？（美国政府要求原则上是必须提供这些银行的开户行地址和账号号码，以及一年的最高流水金额。如果不申报，会导致巨额罚款）。
6.美国人海外工作报税–如果在美国以外的国家常住超过35天以上，产生的首个$97000美元的收入是免税的，但仍需要通报。报税时间是每年的 1月到4月15日，美国以外的国家常住人口延长至 6月15号前报税。
7.如果有小孩，只要有父母任何一方是美国籍，孩子就是美国籍，报税的时候需要附带小孩，因为涉及到小孩以后上学的问题。
8.夫妻可以选择夫妻共同报税，这涉及到以后的社会安全金，也就是国内所熟知的退休金。夫妻双方有任何一方不是美国籍公民的，在未来帮助另外一方申请美国身份做担保的时候需要最近3年的报税记录证明。
9.需要告知会计师美国本地是否有银行账户，股票，基金，利息等收入，需要提供具体数字。
10.提供国内地址，租房还是买房，租房和个人所得税都可以作为税务减免，提供具体数字即可。
11.报税完成后会计师方会提供详细的1040表格给客户。
12.如果客户在中国任职，需提供国内任职公司的名称，地址，电话，传真和邮编。
『柒』 美国股市盈利后需要交多少税
在美国个人和企业都要为资本利得缴税,现在税率为20%。
美国国税局允许个人利用有关税收规划策略来研制缴纳资本利得税。
为了避免征税对投资产生的抑制作用，资本利得税一般采用较低的比例税率。有些国家则把对已实现的资本利得课税并入个人所得和公司所得中一起计税，而没有另立资本利得税。
与很多其它国家不同，美国公民无论居住在哪个国家，都要向美国国税局缴纳所得税。因此对美国公民来说，很难利用世界上的个人税收天堂来避税。虽然某些离岸银行帐户宣称可以被用作税收天堂，但是事实上美国法律要求美国公民申报离岸银行帐户的收入，否则将构成“漏税”。
(7)美国公司股票年末报税扩展阅读：
被豁免资本利得税的情况包括：
当出售一份房产时，如果该房产是出售者在出售前5年中的2年的主要居所，出售者可获得250,000美元（对单身）或500,000美元（对夫妇）的资本利得税豁免份额。
税前，美国会出现这样一个趋势，很多投资者会将他们正处于亏损状态的资产出售。对于个人来说，如果投资损失超过了投资收益，净损失可以被利用在一般所得税的减免中。
每年每个个人可以申报3,000美元的净投资损失，用来减免一般所得税。剩余的投资损失还可以归入下一年继续用来计算下一年的资本利得净值。
对于这种批评意见的解释是，资本利得税并不在资产拥有者未发生变更的时候征收，也就是说资产还未出售的时候，不征收资本利得税。
当一个人出售了资产后，他自然无需为该资产未来的收入增长缴纳所得税。
双重征税论点的其它缺陷还在于，某些资产不出售是不会产生任何未来收入的，比如艺术品。
参考资料来源：网络-资本利得税