❶ 个人买卖上市公司股票的价差要缴纳增值税吗
个人买卖上市公司股票的价差免征增值税。依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定
一、下列项目免征增值税
… …（二十二）下列金融商品转让收入。
… …5.个人从事金融商品转让业务。
❷ 个人买卖股票需不需要缴纳增值税
个人从事金融商品转让业务免征增值税。个人转让上市公司的股权属于个人转让金融商品，免征增值税。
❸ 个人投资境内上市公司股票，转让收入交哪些税
转让股票，这是转让金融商品，对于企业来讲，按金融保险业计算缴纳营业税，计税依据是卖出原价减买入原价的余额，对于个人转让股票暂免征营业税。
股权转让和股息红利不是营业税的征税范围，不征收营业税。
取得的股票股利，以派发红股的股票票面金额为收入额，按照“股息、红利所得”征收个人所得税；如果分得的该股息属于境内上市公司的，自2005年6月13日起暂减按50%计入个人应纳税所得额，即实际执行税率为10%，如果属于非上市公司或境外公司的，按照税率20%征收；
新增内容：2013年1月1日以后，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
前款所称上市公司是指在上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的上市公司；持股期限是指个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。
转让股票，转让境内上市公司的股票，暂不征收个人所得税；转让非上市或境外股票，按照“财产转让所得”计征个人所得税。
相关文件
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局，上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算公司：
财税[2009]167号
为进一步完善股权分置改革后的相关制度，发挥税收对高收入者的调节作用，促进资本市场长期稳定健康发展，经国务院批准，现就个人转让上市公司限售流通股（以下简称限售股）取得的所得征收个人所得税有关问题通知如下：
一、自2010年1月1日起，对个人转让限售股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。
二、本通知所称限售股，包括：
1.上市公司股权分置改革完成后股票复牌日之前股东所持原非流通股股份，以及股票复牌日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股（以下统称股改限售股）；
2.2006年股权分置改革新老划断后，首次公开发行股票并上市的公司形成的限售股，以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股（以下统称新股限售股）；
3.财政部、税务总局、法制办和证监会共同确定的其他限售股。
三、个人转让限售股，以每次限售股转让收入，减除股票原值和合理税费后的余额，为应纳税所得额。即：
应纳税所得额=限售股转让收入－（限售股原值+合理税费）
应纳税额 = 应纳税所得额×20%
本通知所称的限售股转让收入，是指转让限售股股票实际取得的收入。限售股原值，是指限售股买入时的买入价及按照规定缴纳的有关费用。合理税费，是指转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。
如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合理税费。
四、限售股转让所得个人所得税，以限售股持有者为纳税义务人，以个人股东开户的证券机构为扣缴义务人。限售股个人所得税由证券机构所在地主管税务机关负责征收管理。
五、限售股转让所得个人所得税，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。证券机构预扣预缴的税款，于次月7日内以纳税保证金形式向主管税务机关缴纳。主管税务机关在收取纳税保证金时，应向证券机构开具《中华人民共和国纳税保证金收据》，并纳入专户存储。
根据证券机构技术和制度准备完成情况，对不同阶段形成的限售股，采取不同的征收管理办法。
（一）证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，证券机构按照股改限售股股改复牌日收盘价，或新股限售股上市首日收盘价计算转让收入，按照计算出的转让收入的15%确定限售股原值和合理税费，以转让收入减去原值和合理税费后的余额，适用20%税率，计算预扣预缴个人所得税额。
纳税人按照实际转让收入与实际成本计算出的应纳税额，与证券机构预扣预缴税额有差异的，纳税人应自证券机构代扣并解缴税款的次月1日起3个月内，持加盖证券机构印章的交易记录和相关完整、真实凭证，向主管税务机关提出清算申报并办理清算事宜。主管税务机关审核确认后，按照重新计算的应纳税额，办理退（补）税手续。纳税人在规定期限内未到主管税务机关办理清算事宜的，税务机关不再办理清算事宜，已预扣预缴的税款从纳税保证金账户全额缴入国库。
（二）证券机构技术和制度准备完成后新上市公司的限售股，按照证券机构事先植入结算系统的限售股成本原值和发生的合理税费，以实际转让收入减去原值和合理税费后的余额，适用20%税率，计算直接扣缴个人所得税额。
六、纳税人同时持有限售股及该股流通股的，其股票转让所得，按照限售股优先原则，即：转让股票视同为先转让限售股，按规定计算缴纳个人所得税。
七、证券机构等应积极配合税务机关做好各项征收管理工作，并于每月15日前，将上月限售股减持的有关信息传递至主管税务机关。限售股减持信息包括：股东姓名、公民身份号码、开户证券公司名称及地址、限售股股票代码、本期减持股数及减持取得的收入总额。证券机构有义务向纳税人提供加盖印章的限售股交易记录。
八、对个人在上海证券交易所、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票所得，继续免征个人所得税。
九、财政、税务、证监等部门要加强协调、通力合作，切实做好政策实施的各项工作。
请遵照执行。
财政部国家税务总局证监会
二○○九年十二月三十一日
❹ 个人转让（买卖）股票如何缴纳个人所得税
根据《财政部国家税务总局关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》(财税字第040号)“经国务院同意，决定今明两年(即1994、1995年)对股票转让所得暂不征收个人所得税”，《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》“经报国务院同意，1996年对股票转让所得仍暂不征收个人所得税”，以及《财政部国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税61号)“为了配合企业改制，促进股票市场的稳健发展，经报国务院批准，从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税”之规定，自1994年起，个人买卖股票所得暂免征收个人所得税。
根据《个人所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税字[1998]61号)、《财政部、国家税务总局关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》(财税[2009]167号)、《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》(财税[2002]128号)等文件规定，个人买卖股票及开放式基金所得免征个人所得税，但转让上市公司限售股所得应征收个人所得税。个人买卖其他有价证券所得应征个人所得税。
❺ 企业出售原始股如何缴纳增值税
(1)从目前《增值税暂行条例》及其实施细则、财 税[20 16]3 6 号(《财 政部 国 家 税 务总 局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》)等文件所规范的增值税征税范围看，股权转让不属于增值税征税范围。
(2)按照营改增之前的财 税【20 02】191 号规定，对股权转让不征收营业税。
由于股票属于有价证券，属于金融商品的组成部分，因此股票转让应按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计算缴纳增值税，但个人从事金融商品转让业务免征增值税。
❻ 转让境内上市公司股票如何缴纳增值税
适用税率6%。依据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知财税〔2016〕36号》文件附件一“第三章 税率和征收率”第十五条增值税税率：
1、纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。
2、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%（现改为10%）。
3、提供有形动产租赁服务，税率为17%（现改为16%）。
4、境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。
(6)个人出售上市公司股票如何交增值税扩展阅读：
税率调整
从2018年5月1日起，国务院将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。
根据自2019年4月1日起执行的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(以下简称《公告》)。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
2019年4月1日起，中国下调进口货物增值税率，这将使进口企业全年进口环节增值税税负减少约2250亿元人民币，消费者税负减少13.5亿元人民币，进一步激发市场活力
❼ 个人转让公司股权如何纳税
个人转让公司股权转让方就增值部分缴纳所得税，按成交价缴纳印花税。
由转让方代扣代缴，需要缴纳转让所得税，个人股东转让所得税税率20%,按照转让金额超过注册资本金额的差额缴纳。
目前股权转让所得税可以申请 一定金额的减免，可以向当地税务局申请。具体减免税率请咨询当地税务局或经济园区股权。转让不缴纳营业税和增值税等。
❽ 企业出售上市公司股票，持有期间股票有分红，如何缴纳增值税
如果持有期间，股票有分红，计算增值税时，需要调减股票成本的，与营业税时一样。
《国家税务总局关于印发〈金融保险业营业税申报管理办法〉的通知》（国税发〔2002〕9号）第十四条规定，股票、外汇、债券和其他金融商品，“买入价是指购进原价，不得包括购进其他金融商品过程中支付的各种费用和税金。”因此，笔者认为，在转让金融商品计算增值税时，其转让成本也不得包含购买该金融商品时发生的相关税费。
❾ 个人合伙企业减持上市公司股票如何征税征哪几种税
相信很多网友都知道企业是要交税的，那个人合伙企业减持上市公司股票如何征税呢？要争哪几种税？
要征哪几种税呢？
合伙企业所得税是先分后税的，这就表明合伙企业是不交所得税的，将所赚的资金分配给合伙人之后再交。如果合伙人是人，那么就要交个人所得税，如果合伙人是法人就要交企业所得税。这种税率也是挺高的，自然有限合伙人按照股息、红利所得要交20%的税。在营改增之后，减持上市公司股权，需要按转让金融产品缴纳增值税。所以个人合伙企业减持上市公司股票需要缴纳个人所得税、企业所得税以及增值税。这些税都是必须要交的，如果不交就是逃税，是要承担法律责任的。