⑴ (1)账面价值,计税基础分别是多少,产生什么差异 (2)应交所得税是多少
1)账面价值,计税基础分别是75000和100000,产生可抵扣暂时性差异。(2)应交所得税是100.625万(3)最终的会计分录
借：递延所得税资产 0.625
所得税费用 100
贷：应交税费-应交所得税 100.625
⑴ (1)账面价值,计税基础分别是多少,产生什么差异 (2)应交所得税是多少
1)账面价值,计税基础分别是75000和100000,产生可抵扣暂时性差异。(2)应交所得税是100.625万(3)最终的会计分录
借：递延所得税资产 0.625
所得税费用 100
贷：应交税费-应交所得税 100.625