企业所得税如何规避

㈠ 企业如何通过收入规避公司所得税

合理避税必须要做到合规和合法。在这个前提下，利用规则节约可节约的税收。具体方法如下：

1、设立独立核算的销售公司提高扣除费用额度

根据税法规定，业务招待费、广告费和业务宣传费均是以营业收入作为扣除计算标准的，如果将集团公司的销售部门设立成一个独立核算的销售公司，将集团公司产品销售给分立的销售公司，再由销售公司实现对外销售，这样就增加了一笔营业收入，在整个利益集团的利润总额并未改变的前提下，费用限额扣除的标准可获得一定的提高。

2、业务招待费与会务费、差旅费分别核算

在核算业务招待费时，企业应将会务费（会议费）、差旅费等项目与业务招待费等严格区分，不能将会务费、差旅费等挤入业务招待费，否则对企业将产生不利影响。

因为纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会务费、董事费，只要能够提供证明其真实性的合法凭证，均可获得税前全额扣除，不受比例的限制；而凭证不全的会务费和会议费只能算作业务招待费。

例如发生会务费时，按照规定应该有详细的会议签到簿、召开会议的文件，否则不能证实会议费的真实性，仍然不得税前扣除。不能故意将业务招待费混入会务费、差旅费中核算，否则属于逃避缴纳税款。

3、业务招待费与广告宣传费合理转化

在核算业务招待费时，企业除了应将会务费（会议费）、差旅费等项目与业务招待费等严格区分外，还应当严格区分业务招待费和业务宣传费，并通过二者间的合理转换进行纳税筹划。可以考虑将部分业务招待费转为业务宣传费，比如：可以将餐饮招待费改为宣传产品用的赠送礼品。

(1)企业所得税如何规避扩展阅读

企业所得税是企业税负中的重头税，而业务招待费、广告费和业务宣传费占据企业前期成本开支的一大部分，合理的规避税负是非常必要的。

应交企业所得税=应纳税所得额*税率

从公式来看，企业所得税的筹划分为两部分：降低应纳税所得额和降低税率。要降低应纳税所得额企业一般可多着眼于各种税前扣除情况以及对相关扣除政策的关注等，降低税率便是我们之前讲的区域和行业的选择。

业务招待费、广告费和业务宣传费作为期间费用筹划的基本原则是：需要在遵循相关税法与会计准则的前提下，尽可能加大据实扣除费用的额度，对于有扣除限额的费用应该在上限范围内尽可能提高扣除费用。

㈡ 企业所得税太高怎么合法避税

首先我们要清楚企业所得税是什么？企业所得税就是公司在获得利润之后需要依法缴纳的税费，根据企业利润的多少而定，-般税率为25%，这是公司纳税的基本

义务，任何公司都应该要重视这一点，必须要依法履行自己的义务，否者很可能遭受法律的惩罚。但是，国家相关的法律允许公司通过一些正确的方法来合理的避税，这样的话就可以降低公司的基本压力，让公司发展得更加的好。

企业在税收洼地成立有限公司，能享受高额的财政扶持奖励政策。不光能解决企业所得税的问题，还能解决增值税的问题，对增值税和企业所得税返还地方留存的70%-90%，以财政奖励扶持给企业。

方法二、在园区设立个人独资企业，就不需要缴纳25%的企业所得税，只需缴纳个人所得税，个人所得税可以申请核定征收，税率0.5%-2.1%，综合税率3%左右，这样相比25%的企业所得税，可以说是节税高达90%。

以上两种方法都能解决企业所得税的问题，并且是合理合规的。

㈢ 企业所得税怎么规避，实现合法节税99税优

国内企业的税有三种：增值税、附加税、企业所得税。。相对来讲，企业所得税的避税空间要比增值税大的多，规避企业所得税的着眼点，一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用等方面。下面针对企业所得税讲讲几种合理规避的方法。（一）加大企业的成本实行实际价核算材料的企业，材料发出时，会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法，计算其发出材料的实际成本。材料的计价方法一经确定，不能随意变更。但企业可以加大材料耗用成本，通过变换材料计价方法加大材料发生成本，或者不按规定的计价方法计算材料发生成本，提高材料发出单价，多转材料成本，这样当期利润就会减少，从而达到合理规避企业所得税。按计划价核算材料成本的企业，根据会计制度的规定，在计算产品成本时，必须将材料的计划成本通过"材料成本差异"的分配和结转将其调整为实际成本。企业可以在计算材料成本时，将材料成本差异账户作为企业调节利润的"调节阀"，在差异额和差异率上做调整。从而扩大生产成本，挤占利润，达到减少本期应纳所得税的目的。

(三)采用"分灶吃饭"的方法把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不仅仅是近2万的税了。

(四)采用"高税区往低税区"走的方式各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠政策，在税优园区内注册一家公司，园区会有最高70%的返税。主公司把一部分的业务分流到园区企业，也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。由于所得税是对企业的所得征税，即纯收入征税，直接涉及各种企业自身的经济利益，企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。

㈣ 企业所得税如何规避99税优

规避企业所得税是在合理合法合规的前提下，帮助企业节约下来各种税费，通常利用的是国家税收优惠政策进行的。通常可以通过增加企业成本、提高员工的工资以及开分公司这三种方法规避企业所得税。如果您有任何疑问，可以免费咨询99税优，回答的比较专业系统。

㈤ 企业所得税应该如何规避

如何合理规避企业所得税的确是一道难题，其难就难在解决这个问题没有一个固定的模式。对于不同的企业其节税的方法也是不尽相同的。所以对于这个问题只能给出一般方法和原则而没有绝对正确的具体做法。
在给出一般方法和原则之前先应该对合理避税一说作出正确的解读。
合理避税首先要做到合理、合规和合法。在做到在这“三合”的前提下，利用规则节约每一份可节约的税收。以下就是合理规避企业所得税的一些原则与方法。
一、及时了解和熟悉企业所得税的相关法律法规，以及税收优惠政策。充分利用政策法规节约每一分税收。
譬如我们在采购和进货时必须要取得合法的凭证（如发票等），使得企业付出去的每一分钱都能作为税前允许抵扣的成本费用。
又譬如2015年小型微利企业的所得税优惠政策扩大了优惠的范围。对应纳税所得额减半后按20%的税率征收企业所得税的范围，从全年应纳税所得额10万元扩大到20万元。如果我们能提前得知这个政策的出台，那么，2015年年初我们就可以对当年的利润指标作出有利于减免税的安排。
二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。
譬如小企业有流转税方面的优惠政策，也有所得税方面的优惠政策。有时这两个优惠政策在某个临界点上是此长彼消的关系。例如某小企业既能享受每月不超过3万元的营业额可免增值税的政策，又能享受应纳税所得额不超过20万元减半、并按20%缴纳企业所得税。如果要充分享受流转税的优惠政策，必须放弃享受所得税的优惠政策。这时就要考虑是放弃那个优惠政策可比较合算。
三、企业所得税是一个跨年度的税种，对节税问题应该有长期的规划
由于企业的亏损额可以在其亏损年度的以后五年内税前抵扣（那么第六年如果还有五年前的亏损额就只能税后用未分配利润来抵扣了。
譬如2014年国务院出台了固定资产加速折旧的优惠政策，如果某企业当年无利润，选择享受固定资产加速折旧政策后，企业亏损在抵扣之后五年的利润中，抵扣不完。如果该企业选择不享受固定资产加速折旧政策。企亏损额可以在今后五年内抵扣用完，五年内累计缴纳企业所得税比选择享受固定资产加速折旧政策要少。那么，该企业应该放弃享受固定资产加速折旧政策。
总之，企业税的所的合理规避是一个比较复杂的系统工程。财会人员应该熟悉业务，学好税法，认真专研，才能做到合理避税。为企业以及社会创造更多的财富。
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㈥ 如何合理逃避企业所得税

合理避税涉及的问题比较复杂，需要较高层次的税法知识和企业各部门灵活主动的配合。说的具体是很难的，只能简要说一下合理避税的原则，供你在避税实践中摸索并积累经验。

合理避税的原则
1、合法或不违法原则
进行合理避税，应该以现行税法计相关法律、国际惯例等为法律依据，要在熟知税法的前提下，利用税制构成要素的税负弹性进行合理避税，选择最优的纳税方案。合理避税的最基本原则或最基本特征是符合税法或者不违反税法，这是区别于偷、逃、欠、抗、骗税的关键。
2、保护性原则
由于我国大部分税种的税率、征收率不是单一税率，有的税种还有不同的扣除率、出口退税率。纳税人要避免多缴税，在兼营不同税率的货物、劳务时，在出口货物时，在同时经营应税与免税货物时，要按不同税率（退税率）分别设账、分别核算（它与财务会计的设账原则不同）；在有混合销售行时，要掌握计税原则。另外，由于增值税实行专用发票抵扣制，依法取得并认真审核、妥善保管专用发票是至关重要的。对纳税人来说，这都是保护性的措施，否则，不但不能减轻负担，还可能加重税负。
3、实效性原则
时效性原则体现在充分利用资金的时间价值上，如销售（营业）收入的确认，准予扣除项目的确认、增值税进项税额的确认与抵扣时间、销售与销项税额的确认时间。出口退税申报时间。减免税期限等，都有时效性问题；再则，程序性税法与实体性税法如有变动，遵循“程序从新、实体从旧”原则也是时效性问题。
4、整体综合性原则
在进行一种税的合理避税时，还要考虑与之有关的其他税种的税负效应，进行整体筹划，综合衡量，以求整体税负最轻、长期税负最轻，防止顾此失彼、前轻后重。综合衡量从小的方面说，眼睛不能只盯在个别税种的税负高低上，一种税少缴了，另一种是否可能多缴？因而要着眼于整体税负的轻重。

㈦ 企业怎么才能规避掉企业所得税

1、你不可能连续三个月没有收入，不开发票也可以走收入。
2、增加费用的方法有多种，象合理的开支、车票、适当的餐费发票、固定资产折旧、增加工资支出、超市购物发票（食品类）记福利费等等。
3、为什么不计提工资？难道没有工资支出吗？个体也应发工资啊！（自己给自己发，计入成本，可以再2000左右，不超过个人所得税起征点就行）。计提工资不是要挂在账上，而是要发下去。小规模可以直接发，不提取。一季度可以一次性解决。

㈧ 企业所得税如何合理避税

企业所得税的避税着眼点，一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。主要可以分为以下几方面：
（1）刻意膨胀“成本、费用和损失”，利用各种虚假支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。
（2）膨胀“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这一点上的避税将会有所收敛。
（3）说服税务人员，在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。
（4）在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式，转移利润，使利润在税负最轻的地方沉淀起来。
（5）挂靠所得税各种优惠等等。
由于所得税是对企业的所得征税，即纯收入征税，直接涉及各种企业自身的经济利益，企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。其主要方法是少做收入，多列成本，缩小利润总额，由于少做销售收入的避税方法已述，其内容基本相同。
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㈨ 企业所得税有哪些避免方法

一般纳税人的企业所得税是查账征收，是按企业应纳税所得额*25%计算交税的，
即用:收入-成本-费用，算出利润后进行纳税调整，算出应纳税所得额后乘以25%税率进行纳税;
一般情况下，税局对各行业都有一个行业平均税率;如果企业没有正当的理由，企业纳税比同行业税率降低很多，会引起税局的极大关注，税局会上门专门检查的，查出企业有做假行为是要受的重罚的，建议做好税收筹划，找一定资深会计:合理避税，依法纳税，诚信经营