① 公司怎樣合理避稅
眾所周知，我國大陸的企業所得稅稅率為25%，居於世界范圍內中上水平。因此，一般性企業的節稅方法是將企業利潤保存在實體在海外所得稅稅率較低的國家或地區的子公司，從而降低企業所得稅。
通常，企業會選擇在香港成立子公司。之所以多選擇香港，而不是上表中「避稅天堂」開曼群島或英屬維爾京群島，是因為香港和中國大陸的稅務機關簽署了具體的稅務互免協議，實際操作中，更為方便和有效。
圖/世界主流國家稅率表豬八戒洋驃駒綜
由上表可知，香港的企業所得稅率為16.5%，中國大陸的企業所得稅率為25%，因此，如果企業選擇將100萬元的利潤放在香港而不是大陸的話，企業可以節約的稅額為8.5萬元。
關聯方公司之間轉移定價的方法Transfer Pricing
如何將利潤轉移給香港子公司？
通常的做法是採用關聯方公司之間轉移定價的方法。這種方法的本質是讓香港子公司向關聯方的大陸子公司銷售一種「高價商品」，提高香港公司的利潤、降低大陸公司利潤，從而將利潤「轉移」至香港。
然而，香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A條例規定，如果一項交易沒有其他商業實質，唯一的目的就是避稅，則香港稅務機關有權宣判部分或全部的交易無效，或對交易的價格進行調整。這樣就會導致避稅失敗。
因此，為了保證避稅的合法操作性，就必須保證香港子公司銷售給大陸子公司的這個「高價商品」不會被香港稅務機關通過援引以上條款而駁回。
所以這個「高價商品」不能是「實體商品」（因為稅務機關會考核該商品是否超過了公開市場上同類產品的價格，來輔助判定是否不具有商業實質並唯一目的是避稅），而是「虛擬商品」，通常這個「虛擬商品」都是一種具有獨特性的無形資產，例如專利技術、特許權、研究報告、咨詢報告等。這種具有特異性的產品很難在公開市場上找到同類商品價格，因而不容易被大陸和香港的稅務機關通過援引反避稅條款駁回，因此更容易實現我們通過利潤轉移達到節稅目的。
其實，合法避稅的方法有很多種，需要結合企業具體的行業背景和業務類型具體討論，以上以注冊香港為例，探討的企業一般性節稅方案僅供參考，如有海外公司注冊、境外銀行開戶等問題可具體咨詢八戒。
② 公司如何合理避稅
在紙面上，美國在所有經合組織工業化國家中的企業所得稅稅率最高，為35％。唐納德·特朗普（Donald Trump）總統承諾將這一比例降至15％，盡管他曾誇口說他的企業帝國在幾年內幾乎沒有繳納所得稅。然而，正如「紐約時報」最近的一篇文章所指出的那樣，他並不孤單，因為幾乎沒有任何一家公司支付全部35％的股份。一些公司甚至已經繳納了所得稅絕對零，不，這不是因為他們沒有盈利。 （更多信息，請看：特朗普的建議如何影響您的稅收。）
真正的稅收法案
稅務和經濟政策研究所（ITEP）在最近的一項研究中發現，在2008年至2015年的八年期間，258家財富500強公司支付的平均有效聯邦所得稅稅率為21.2％。在同一時期，包括通用電氣，國際紙業，Priceline.com和PG＆E Corp.在內的18家公司避免支付一分錢的聯邦所得稅。
ITEP報告中列出了18家公司的完整清單：
2008年至2015年期間共有100家公司避免繳納所得稅，其稅前合並收入總額達3360億美元。然而，根據35％的法定所得稅稅率支付1180億美元，而適用於這些公司的稅收減免數量使他們能夠獲得負的有效稅率。這意味著他們的稅後收入實際上比在稅前收入中掙得更多，通常是由於美國財政部的退稅。
如何避免稅收
企業避免納稅或設法獲得稅收補貼的主要方式有幾種。一種方法是通過設法將美國的利潤轉移到稅率較低的國家的外國子公司，這就是所謂的海外避稅。
另一種方式是通過使用加速折舊。稅法的相對自由度使企業能夠以比實際消耗的更快的速度來支付資本成本。這樣，公司就可以申報較少的收入，從而推遲納稅，直到晚些時候，只要公司繼續投資，延期交稅就可以無限期地持續下去。
作為薪酬的一部分，為員工提供股票期權是幫助公司減少總稅款的另一途徑。當這些期權被行使時，員工為股票支付的價值和市場價值之間的差額可以被要求扣稅。
最後，一些行業，如研究，石油和天然氣鑽探，乙醇生產，替代能源，電子游戲和電影製作，享有聯邦稅收優惠，以獲得一定的稅收優惠。 （更多信息，請參閱：大型企業如何避免大額稅收。）
八年來，累計達到二千八百六十億美元的稅收補貼中，有一半以上只有二十五家。美國電話電報公司（AT＆T）在這一時期獲得的最高金額總計為380億美元。其他主要收益人包括富國銀行314億美元，J.P. Morgan Chase222億美元，Verizon 211億美元，IBM 178億美元以及埃克森美孚129億美元。
③ 公司（上市公司）為合理避稅，購買一定數量的低價股票，發放給企業高管，請問這個股票在個稅中如何
上市公司股票屬於有價證券，轉移股東權益的時候一樣計入收入合並納稅，要避稅可以設計為股票期權的形勢，即現在給高管的是期權，未交割，那麼在現在個稅中是無法確認收益的，因此可以不計入，等期權行權的時候再重新計算
④ 原始股賣出怎麼合理避稅
01、股權轉讓的形式
股權轉讓是指個人將股權轉讓給其他個人或法人的行為，包括以下情形：
（1）出售股權；
（2）公司回購股權；
（3）發行人首次公開發行新股時，被投資企業股東將其持有的股份以公開發行方式一並向投資者發售；
（4）股權被司法或行政機關強制過戶；
（5）以股權對外投資或進行其他非貨幣性交易；
（6）以股權抵償債務；
（7）其他股權轉移行為。
02、股權轉讓個人所得稅計算
個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅，稅率為20%。
合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費。
股權轉讓收入不僅是現金，也包括實物、有價證券和其他形式的經濟利益，非貨幣形式的轉讓收入往往被納稅人忽視，誤以為不用繳稅。
03、股權轉讓中各方角色
個人股權轉讓所得個人所得稅，以股權轉讓方為納稅人，以受讓方為扣繳義務人。受讓方無論是企業還是個人，均應按個人所得稅法規定認真履行扣繳稅款義務。
被投資企業既不是納稅人也不是扣繳義務人，應在董事會或股東會結束後5個工作日內，向主管稅務機關報送與股權變動事項相關的董事會或股東會決議、會議紀要等資料。
04、准確界定納稅義務發生時間，及時納稅
發生股權轉讓行為後，納稅人、扣繳義務人應在次月15日內向主管稅務機關申報納稅。
05、注意納稅申報地點
股權轉讓所得納稅人需要在被投資企業所在地辦理納稅申報，而不是自然人股東所在地，也不是受讓方所在地或主管稅務機關。
06、股權交易價格要公允
下列情形視為股權轉讓收入明顯偏低:
（1）申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產份額的。其中，被投資企業擁有土地使用權、房屋、房地產企業未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等資產的，申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產公允價值份額的；
（2）申報的股權轉讓收入低於初始投資成本或低於取得該股權所支付的價款及相關稅費的；
（3）申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入的；
（4）申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓收入的；
（5）不具合理性的無償讓渡股權或股份；
（6）主管稅務機關認定的其他情形。
07、核定股權轉讓收入
主管稅務機關在對股權轉讓收入進行核定時，必須按照凈資產核定法、類比法、其他合理方法的先後順序進行選擇。
（1）凈資產核定法
股權轉讓收入按照每股凈資產或股權對應的凈資產份額核定。
被投資企業的土地使用權、房屋、房地產企業未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等資產占企業總資產比例超過20%的，主管稅務機關可參照納稅人提供的具有法定資質的中介機構出具的資產評估報告核定股權轉讓收入。
6個月內再次發生股權轉讓且被投資企業凈資產未發生重大變化的，主管稅務機關可參照上一次股權轉讓時被投資企業的資產評估報告核定此次股權轉讓收入。
（2）類比法
①參照相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入核定；
②參照相同或類似條件下同類行業企業股權轉讓收入核定。
（3）其他合理方法
主管稅務機關採用以上方法核定股權轉讓收入存在困難的，可以採取其他合理方法核定。
08、轉讓價格明顯偏低要有正當理由
（1）能出具有效文件，證明被投資企業因國家政策調整，生產經營受到重大影響，導致低價轉讓股權；
（2）繼承或將股權轉讓給其能提供具有法律效力身份關系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對轉讓人承擔直接撫養或者贍養義務的撫養人或者贍養人；
（3）相關法律、政府文件或企業章程規定，並有相關資料充分證明轉讓價格合理且真實的本企業員工持有的不能對外轉讓股權的內部轉讓；
（4）股權轉讓雙方能夠提供有效證據證明其合理性的其他合理情形。
09、股權原值的確認
（1）以現金出資方式取得的股權，按照實際支付的價款與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值；
（2）以非貨幣性資產出資方式取得的股權，按照稅務機關認可或核定的投資入股時非貨幣性資產價格與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值；
（3）通過無償讓渡方式取得股權，具備本辦法第十三條第二項所列情形的，按取得股權發生的合理稅費與原持有人的股權原值之和確認股權原值；
（4）被投資企業以資本公積、盈餘公積、未分配利潤轉增股本，個人股東已依法繳納個人所得稅的，以轉增額和相關稅費之和確認其新轉增股本的股權原值；
（5）除以上情形外，由主管稅務機關按照避免重復徵收個人所得稅的原則合理確認股權原值。
10、認繳制下的股權轉讓原值
注冊資本未到位的股權原值確認，以實際入資現金或非貨幣性資產確定原值。
（1）以現金出資方式取得的股權，按照實際支付的價款與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值；
（2）以非貨幣性資產出資方式取得的股權，按照稅務機關認可或核定的投資入股時非貨幣性資產價格與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值。
11、不要用「違約金」去避稅
根據《中華人民共和國個人所得稅法》的有關規定，股權成功轉讓後，轉讓方個人因受讓方個人未按規定期限支付價款而取得的違約金收入，屬於因財產轉讓而產生的收入。轉讓方個人取得的該違約金應並入財產轉讓收入，按照「財產轉讓所得」項目計算繳納個人所得稅，稅款由取得所得的轉讓方個人向主管稅務機關自行申報繳納。
12、股權轉讓協議約定以前的債權債務由原股東負責
（一）對於原股東取得轉讓收入後，根據持股比例先清收債權、歸還債務後，再對每個股東進行分配的，應納稅所得額的計算公式為：
應納稅所得額＝（原股東股權轉讓總收入－原股東承擔的債務總額＋原股東所收回的債權總額－注冊資本額－股權轉讓過程中的有關稅費）×原股東持股比例。
其中，原股東承擔的債務不包括應付未付股東的利潤（下同）。
（二）對於原股東取得轉讓收入後，根據持股比例對股權轉讓收入、債權債務進行分配的，應納稅所得額的計算公式為：應納稅所得額＝原股東分配取得股權轉讓收入＋原股東清收公司債權收入－原股東承擔公司債務支出－原股東向公司投資成本。
13、股權轉讓完成的特殊情況
根據《中華人民共和國個人所得稅法》（以下簡稱個人所得稅法）及其實施條例和《中華人民共和國稅收徵收管理法》（以下簡稱征管法）的有關規定，股權轉讓合同履行完畢、股權已作變更登記，且所得已經實現的，轉讓人取得的股權轉讓收入應當依法繳納個人所得稅。轉讓行為結束後，當事人雙方簽訂並執行解除原股權轉讓合同、退回股權的協議，是另一次股權轉讓行為，對前次轉讓行為徵收的個人所得稅款不予退回。
股權轉讓合同未履行完畢，因執行仲裁委員會作出的解除股權轉讓合同及補充協議的裁決、停止執行原股權轉讓合同，並原價收回已轉讓股權的，由於其股權轉讓行為尚未完成、收入未完全實現，隨著股權轉讓關系的解除，股權收益不復存在，根據個人所得稅法和征管法的有關規定，以及從行政行為合理性原則出發，納稅人不應繳納個人所得稅。
14、工商變更登記
個人轉讓股權辦理變更登記的，市場主體登記機關應當查驗與該股權交易相關的個人所得稅的完稅憑證。
15、代持股
稅務機關一般情況下不認可代持股，代持股收回，會被認為股權轉讓。
16、終止投資、聯營、經營合作等行為
個人因各種原因終止投資、聯營、經營合作等行為，從被投資企業或合作項目、被投資企業的其他投資者以及合作項目的經營合作人取得股權轉讓收入、違約金、補償金、賠償金及以其他名目收回的款項等，均屬於個人所得稅應稅收入，應按照「財產轉讓所得」項目適用的規定計算繳納個人所得稅。
應納稅所得額的計算公式如下：
應納稅所得額＝個人取得的股權轉讓收入、違約金、補償金、賠償金及以其他名目收回款項合計數-原實際出資額（投入額）及相關稅費。
17、轉讓新三板掛牌公司股權特殊情況
自2018年11月1日（含）起，對個人轉讓新三板掛牌公司非原始股取得的所得，暫免徵收個人所得稅。
所稱非原始股是指個人在新三板掛牌公司掛牌後取得的股票，以及由上述股票孳生的送、轉股。
對個人轉讓新三板掛牌公司原始股取得的所得，按照「財產轉讓所得」，適用20%的比例稅率徵收個人所得稅。
所稱原始股是指個人在新三板掛牌公司掛牌前取得的股票，以及在該公司掛牌前和掛牌後由上述股票孳生的送、轉股。
18、創投企業單一投資基金核算
創投企業選擇按單一投資基金核算的，其個人合夥人從該基金應分得的股權轉讓所得和股息紅利所得，按照20%稅率計算繳納個人所得稅。
單一投資基金核算，是指單一投資基金（包括不以基金名義設立的創投企業）在一個納稅年度內從不同創業投資項目取得的股權轉讓所得和股息紅利所得按下述方法分別核算納稅：
股權轉讓所得。單個投資項目的股權轉讓所得，按年度股權轉讓收入扣除對應股權原值和轉讓環節合理費用後的余額計算，股權原值和轉讓環節合理費用的確定方法，參照股權轉讓所得個人所得稅有關政策規定執行；單一投資基金的股權轉讓所得，按一個納稅年度內不同投資項目的所得和損失相互抵減後的余額計算，余額大於或等於零的，即確認為該基金的年度股權轉讓所得；余額小於零的，該基金年度股權轉讓所得按零計算且不能跨年結轉。
個人合夥人按照其應從基金年度股權轉讓所得中分得的份額計算其應納稅額，並由創投企業在次年3月31日前代扣代繳個人所得稅。如符合《財政部、稅務總局關於創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策的通知》（財稅〔2018〕55號）規定條件的，創投企業個人合夥人可以按照被轉讓項目對應投資額的70%抵扣其應從基金年度股權轉讓所得中分得的份額後再計算其應納稅額，當期不足抵扣的，不得向以後年度結轉。
19、非上市公司授予本公司員工的股票期權、股權期權、限制性股票和股權獎勵遞延納稅
非上市公司授予本公司員工的股票期權、股權期權、限制性股票和股權獎勵，符合規定條件的，經向主管稅務機關備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權激勵時可暫不納稅，遞延至轉讓該股權時納稅；股權轉讓時，按照股權轉讓收入減除股權取得成本以及合理稅費後的差額，適用「財產轉讓所得」項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。
股權轉讓時，股票（權）期權取得成本按行權價確定，限制性股票取得成本按實際出資額確定，股權獎勵取得成本為零。
20、個人以技術成果投資入股
企業或個人以技術成果投資入股到境內居民企業，被投資企業支付的對價全部為股票（權）的，企業或個人可選擇繼續按現行有關稅收政策執行，也可選擇適用遞延納稅優惠政策。
選擇技術成果投資入股遞延納稅政策的，經向主管稅務機關備案，投資入股當期可暫不納稅，允許遞延至轉讓股權時，按股權轉讓收入減去技術成果原值和合理稅費後的差額計算繳納所得稅。
附：相關文件依據
《財政部、稅務總局、發展改革委、證監會關於創業投資企業個人合夥人所得稅政策問題的通知》（財稅〔2019〕8號）
《財政部、稅務總局、證監會關於個人轉讓全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股票有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕137號）
《財政部、國家稅務總局關於完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）
《國家稅務總局關於發布<<股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）>>的公告》（稅務總局公告2014年第67號）
《國家稅務總局關於個人終止投資經營收回款項徵收個人所得稅問題的公告》（稅務總局公告2011年第41號）
《國家稅務總局關於股權轉讓收入徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函〔2007〕244號）
《國家稅務總局關於個人股權轉讓過程中取得違約金收入徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函〔2006〕866號）
《國家稅務總局關於納稅人收回轉讓的股權徵收個人所得稅問題的批復》（國稅函〔2005〕130號）
⑤ 公司股權溢價如何避稅
股權溢價時採取先增資、後轉讓的辦法避免重復征稅；增加交易費用；採取先上市，後轉讓股權的方式避稅；不可違法簽訂陰陽合同避稅。股權溢價是指股票收益率大於無風險資產收益率的現象。
【法律依據】
《中華人民共和國企業所得稅法》第三條
居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
⑥ 股票股利可以避稅嗎如果可以，怎樣避稅 如何操作
紅利要交紅利稅,稅率是百分之十,個人投資者在上市公司派發紅利時就已經扣除了,也就是代繳了,沒辦法避稅.
⑦ 為什麼一些沒上市的公司用另一家公司持股，這裡面是怎樣實現避稅延稅的。
沒有上市的公司，用另外一家公司進行持股，達到所謂避稅的問題。
這種情況通常是另外這家公司的注冊地，為什麼說要說注冊地呢。
因為另外這家持股公司可能在注冊地有當地的稅收優惠政策，例如地方上的一些免稅政策。
退稅政策，減半政策等等。基本上就是通過這種方式規避稅收的。
例如天津的生態城、新疆的霍爾果斯，上海的XX開發區，等等。。
⑧ 股票收入是否要交稅，有沒有合理的避稅方法拜託各位大神
股票買賣先在證券公司開立股票賬戶
買賣手段可以有證券公司交易，電話委託和網上交易，現在一般都是在網上交易
證券公司傭金也叫手續費每個公司不等，從每筆交易金額的萬分之五到萬分之三十不等，要和證券公司談好。
股票除了手續費，還要繳納印花稅，現在2010的印花稅單邊收取千分之一，也就是買入不交稅，賣出收取交易金額的千分之一。
出了手續費和傭金之外， 炒股賺錢所得的收入暫不交稅， 但所得收入超過12萬的要申報。
⑨ 怎樣買賣股市股票可以合理避稅
現在是不可以的
今年南京銀行的原始股我們也做過 但是沒成功 是用ETF（原始股換購ETF份額 然後交易etf）做的 稅還是被扣掉了 其實理論上法律沒有這方面的規定可以合理避稅 不過現在國家太精明了 咱們還是少點小聰明吧
⑩ 以公司名義購買股票如何繳稅
屬於機構交易，和一般投資者交易的費用一樣，只是在盈利後如果納入公司盈利，公司應繳納所得稅，這點是和普通投資者是不同的。