⑴ (1)賬面價值,計稅基礎分別是多少,產生什麼差異 (2)應交所得稅是多少
1)賬面價值,計稅基礎分別是75000和100000,產生可抵扣暫時性差異。(2)應交所得稅是100.625萬(3)最終的會計分錄
借：遞延所得稅資產 0.625
所得稅費用 100
貸：應交稅費-應交所得稅 100.625
⑴ (1)賬面價值,計稅基礎分別是多少,產生什麼差異 (2)應交所得稅是多少
1)賬面價值,計稅基礎分別是75000和100000,產生可抵扣暫時性差異。(2)應交所得稅是100.625萬(3)最終的會計分錄
借：遞延所得稅資產 0.625
所得稅費用 100
貸：應交稅費-應交所得稅 100.625